Başlangıçta belirlenenler
- Seçilen süreç, iş hedefi ve öncelikli risk.
- İnceleme dönemi ve dahil edilecek işlem evreni.
- Kontrol hedefi, tasarım ve uygulama adımları.
- Veri erişimi, muhataplar ve gerekli uzmanlık.
KAPSAMI BELİRLİ BİR BAŞLANGIÇ HİZMETİ
Seçilen bir süreçte
kontrol tasarımı ve işleyiş değerlendirmesi.
Tek bir süreç ve açık bir yönetim sorusuyla başlayın. Kontrolün hedef riske karşılığını ve dönem içindeki uygulanmasını ayrı değerlendirerek karar ve iyileştirme için somut bir temel oluşturun.
HANGİ İHTİYAÇ İÇİN?
Bir konuda güvenilir açıklık gerektiğinde.
- Kontrol tanımlı; hedef riski ne ölçüde karşıladığı belirsiz.
- Bir bulgu kapatılıyor, aynı sorun tekrar ortaya çıkıyor.
- İşlem onayları, veri kaynakları veya rol dağılımı sorgulanıyor.
- Yönetim bir karar öncesinde süreç hakkında bağımsız değerlendirme istiyor.
NE İNCELENİR?
Kapsamın sınırını birlikte yazalım.
İnceleme yaklaşımı
- İşlemin başından sonuna izinin sürülmesi.
- İstisna, limit altı ve sistem dışı yolların sorgulanması.
- Veri kaynağı, doğrulama ve sorumlulukların değerlendirilmesi.
- Risk ve kanıt ihtiyacına göre ayrı işleyiş testleri.
Örneklem büyüklüğü ve çalışma derinliği, süreç ve risk değerlendirilmeden peşinen sabitlenmez. Kayıt erişimi sınırlıysa sonucun kapsamı ve dayanak sınırı açıkça belirtilir.
ELİNİZDE NE OLUR?
Tanımlı ve kullanılabilir teslimatlar.
Risk–kontrol haritası
İş hedefi, risk, kontrol amacı, süreç sahibi, veri kaynağı ve değerlendirme başlıklarının bağlantısı.
Kanıtlı tespitler
Tasarım ve işleyiş sonuçlarının ayrı yazıldığı; ölçüt, dayanak, etki ve sınırlılıkları açıklayan tespitler.
Aksiyon ve doğrulama planı
Yönetimle görüşülen öneriler, sorumlular, terminler ve kapanışta aranacak kanıtın çerçevesi.
Yönetim karar notu
Öncelikli risk, karar seçenekleri, kalan risk ve takip ihtiyacını özetleyen kısa bir yönetim görünümü.
ÇALIŞMAYA NASIL BAŞLANIR?
Ön görüşme → yazılı kapsam → mutabakat.
Görüşmeye hazırlanabilecek kayıtlar
- Süreç veya prosedür tanımı ve görev dağılımı.
- İşlem evreni, örnek işlem izi ve onay kayıtları.
- Mevcut bulgu, aksiyon veya yönetim raporu.
- Veri kaynağı ve kontrol tanımı.
İlk talep formunda gizli kayıt gönderilmez. Paylaşım yöntemi, erişim sınırı ve gizlilik koşulları çalışma öncesinde belirlenir.
Takvim ve ücretlendirme esası
Süreç karmaşıklığı, işlem ve kontrol sayısı, kayıt erişimi, çalışma dönemi ve ihtiyaç duyulan uzmanlık birlikte değerlendirilir. Takvim, teslimatlar, çalışma koşulları ve ücret yazılı teklifin parçasıdır.
Çalışma, kapsam üzerinde mutabakat sağlandıktan sonra başlar. Form göndermek hizmet satın alımı veya ücret taahhüdü oluşturmaz.
Açık mesleki sınırlar.
Kontrolün kurulması, işletilmesi ve yönetim kararlarının sorumluluğu kurumda kalır. Danışmanlık önerileri bu sahipliği değiştirmez. Bağımsızlığı veya tarafsızlığı etkileyebilecek durumlar görev kabulü ve kapsam aşamasında değerlendirilir.
Bu başlangıç hizmetinin kapsamı seçilen sürece bağlıdır. Kurumun tüm kontrolleri, tüm mevzuat yükümlülükleri veya tüm riskleri hakkında genel bir sonuç vaat edilmez.
BİR SÜREÇTEN BAŞLAYINHangi yönetim sorusuna
İhtiyacınızı konuşalım ↗