ÇEVİK DENETİM — BAŞLANGIÇ HİZMETİ KAPSAM ÇERÇEVESİ
Seçilen Bir Süreçte Kontrol Tasarımı ve İşleyiş Değerlendirmesi

Bu belge bir kapsam taslağıdır. Teklif, sözleşme veya tamamlanmış denetim görüşü değildir.

1. YÖNETİM SORUSU
Hangi risk veya karar ihtiyacı için değerlendirme isteniyor?

2. KAPSAM
Seçilen süreç:
İş hedefi ve risk:
İnceleme dönemi:
Dahil edilecek kontroller ve işlem evreni:
Kapsam dışındaki konular:

3. İNCELEME ADIMLARI
Risk ve kontrol hedefinin ilişkilendirilmesi.
Tasarım yeterliliğinin; kapsam, veri kaynağı, istisnalar ve sorumluluklarla birlikte değerlendirilmesi.
Bir işlemin başından sonuna izinin sürülmesi.
Tasarım değerlendirmesinden ayrı uygulama ve işleyiş testleri.
Tespitlerin yeterli kanıt ve açık sınırlılıklarla yazılması.

4. PLANLANAN TESLİMATLAR
Risk–kontrol haritası.
Tasarım ve işleyişi ayrı gösteren kanıtlı tespitler.
Sorumlu, termin ve kapanış ölçütü içeren aksiyon önerileri.
Kısa yönetim karar notu.

5. KURUMDAN GEREKLİ DESTEK
Süreç sahibi ve muhatapların belirlenmesi.
Prosedür, yetki, veri ve işlem kayıtlarına mutabık kalınan erişim.
Ara tespitlerin ve açıklamaların görüşülmesi.

6. TAKVİM, ÜCRET VE ÇALIŞMA KOŞULLARI
Süreç karmaşıklığı, kayıt erişimi ve çalışma derinliği ön görüşmede değerlendirilir.
Takvim, teslimatlar, sorumluluklar, gizlilik koşulları ve ücret yazılı teklifte belirlenir.
Çalışma, kapsam üzerinde mutabakat sağlandıktan sonra başlar.

7. MESLEKİ SINIR
Karar, kontrolün sahipliği ve uygulama yönetimde kalır.
Tarafsızlığı etkileyebilecek durumlar görev kabulü ve kapsam aşamasında değerlendirilir.
Sonuç, seçilen kapsam ve erişilebilen kanıtla sınırlıdır.