İNCELEME HİPOTEZİ
Hipotez, kanıtla sınanacak bir sorudur. Benzerlik veya şüphe tek başına bulgu değildir.
ÇEVİK DENETİM ATÖLYESİ
Bir kontrolü
birlikte sorgulayalım.
Riski tanımlayın. Kontrolün tasarımını zorlayın. Aranacak kanıtı belirleyin. Bir değerlendirme notuyla sonraki adımı netleştirin.
3 kurgusal vaka5 inceleme başlığıİndirilebilir çalışma notu
BAŞLANGIÇ SORUSUKontrol kusursuz çalışsa,
risk yine gerçekleşebilir mi?
risk yine gerçekleşebilir mi?
Bir olasılık kurun; ardından onu destekleyecek veya çürütecek kanıtı arayın.
Bu atölye öğrenme ve hazırlık içindir. Kurumsal risk puanı veya denetim görüşü üretmez.Önce hedefi ve kapsamı sorgulayın.
Sonra dönem içindeki uygulamayı sınayın.
Tasarım açığı varsa testin amacı ve kapsamı ayrıca değerlendirilir.YÖNETİM İÇİN KARAR SORUSU
DOĞRULAMA ÖLÇÜTÜ
Bu yaklaşımı seçtiğiniz kontrol üzerinde deneyin.
KONTROL TASARIMI STRES TESTİ
0 / 5 başlık işaretlendiDayanağı ve açık noktayı ayırın.
Her başlık için şu an bildiğiniz durumu seçin. Dayanak belirlemeniz, onun yeterliliğinin doğrulandığı anlamına gelmez.
ÇALIŞMA NOTUNUZ
Bir sonraki inceleme için net bir başlangıç.
Görüşme bağlantısı yalnızca seçtiğiniz vaka başlığını forma taşır. Yazdığınız notlar veya yanıtlar otomatik gönderilmez.
MESLEKİ SINIRKatkı verin.
Katkı verin.
Sahipliği açık tutun.
Danışmanlık katkısı sunulurken karar ve uygulama sorumluluğu yönetimde kalır. Rol tanımları kurumun yapısına göre netleştirilir.
- Risk sahibi
- Riskin yönetilmesinden hesap verir; riskin durumu ve karşılıkların yeterliliğini izler.
- Kontrol sahibi
- Kontrolün işletilmesini, sürekliliğini ve sonuçlarının takibini sağlar.
- Kontrolü uygulayan
- Tanımlı kontrolü gerçekleştirir ve doğrulanabilir uygulama kanıtı oluşturur.
- İç denetim
- Bağımsız değerlendirme ve danışmanlık sunar; yönetimin karar ve uygulama görevlerini üstlenmez.